PERHITUNGAN BUNGA TABUNGAN, GIRO DAN DEPOSITO

PERHITUNGAN BUNGA TABUNGAN, GIRO DAN DEPOSITO

Kasus

Atun (Tab;10%) Harian

2/3  Setor tunai 10 Jt

5/3  Pinbuk debet giro Joko 3 Jt

8/3  Pinbuk kredit tabungan Toni 5 Jt

11/3 Pinbuk kredit cek Tuti (Karman) 10 Jt

22/3 Pinbuk debet deposito Jeki 5 Jt

  

Ket:

Siti 1/3: Tabungan 25 Jt R/K pada BI = 11%

Giro 20 Jt Kas = 10 Jt

Deposito 30 Jt LDR = 80%

KUK = 20%

Tentukan:

1.      Portofolio 1/4

2.      Bunga Tabungan (10%)

3.      Bunga Giro (8%)

4.      Bunga Deposito (12%)

Jawab:

Rekap saldo sebagai berikut:

2/3 10 Jt           Debet Kas

                        Kredit Tabungan Atun

5/3 7 Jt             Debet Tabungan Atun

                        Kredit Giro Joko

8/3 12 Jt           Debet Tabungan Toni

                        Kredit Tabungan Atun

11/3 22 Jt         Debet R/K pada BI

                        Kredit Tabungan Atun

22/3 17 Jt         Debet Tabungan Atun

                        Kredit Deposito Jeki

 

Saldo Atun 1/4 = Rp 17.000.000 + Rp 136.711 = Rp 17.136.711 (I) 

TOLAKAN KLIRING

-   5 Jt

-   3 Jt

-   4 Jt

-   10 Jt

-   5 Jt

+ 10 Jt

+ 4 Jt

+ 6 Jt

+10 Jt

+ 13 Jt

+ 15 Jt +

+ 2 Jt

Neraca Siti 1/4

Misal Tabungan + Giro + Deposito = Rp 100.000.000

Maka:

Bila Bank Siti menang kliring dan meminjamkan Rp 2.000.000 kepada Karman, maka: